基本情况 某轮胎销售公司是一家小型私营企业，注册资本20万元，主要从事轮胎及橡胶制品的批发和零售业务。2012年初以来，某轮胎销售公司通过网上银行与外地大量交易对手频繁发生大额资金往来，累计收付资金454笔，金额9.92亿元，与企业经营规模明显不符，交
基本情况
某轮胎销售公司是一家小型私营企业，注册资本20万元，主要从事轮胎及橡胶制品的批发和零售业务。2012年初以来，某轮胎销售公司通过网上银行与外地大量交易对手频繁发生大额资金往来，累计收付资金454笔，金额9.92亿元，与企业经营规模明显不符，交易对手涉及本外地大量非轮胎行业单位，与经营范围明显不符。经公安机关侦查发现，某轮胎销售公司负责人王某，利用公司名义以2%~3%的贴现率从事银行承兑汇票买卖、贴现等非法经营活动，被倒卖的银行承兑汇票累计金额超过10亿元，从中收取手续费获利100万元。
主要操作手段
1、相关公司和个人因现金需求通过个人介绍或直接找到王某要求其帮助兑换成现金，将手中银行承兑汇票卖给王某，王某按票面金额2%~3%收取手续费，一般较银行贴现率低3个百分点，个别大额汇票仅收取1~2万元的费用。
2、相关公司和个人为满足正常支付业务需要，通过王某将手中的大额银行承兑汇票换成等值小额银行承兑汇票，或者将多张小额银行承兑汇票换成等值大额银行承兑汇票。这种情况下，王某往往随机收取少量手续费，此类客户多为当地企业。
3、当地一些大型企业为获取财务利益，主动找到王某的公司，以优惠2%~3%的折扣价格从其手中购买特定金额的银行承兑汇票，并用于向客户支付货款。
案例评析
票据倒卖过程中，中介或承兑汇票持有人向王某的企业转让承兑汇票时不背书，王某的企业再将承兑汇票转让下手时也不背书，而是将承兑汇票视为大面额纸币直接交付，造成承兑汇票背书无法反映完整的交易链条，隐匿了真实的交易关系。还有一些单位和个人通过支付大额现金购买银行承兑汇票，规避银行对资金来源和性质的监测。这些交易方式极易被洗钱或其他违法犯罪活动所利用。
