近年来,商业承兑汇票作为票据的一种，由于其便利性、低成本性，成为企业融资工具之一。对于银行而言，发展商业承兑汇票业务，有利于改善其业务结构，降低银行承兑风险，提高支付结算服务水平。商业承兑汇票业务使商业信用与银行信用结合起来，既降低了银行的
近年来,商业承兑汇票作为票据的一种，由于其便利性、低成本性，成为企业融资工具之一。对于银行而言，发展商业承兑汇票业务，有利于改善其业务结构，降低银行承兑风险，提高支付结算服务水平。商业承兑汇票业务使商业信用与银行信用结合起来，既降低了银行的信用风险，又促使企业培养商业信用，对改善我国信用环境有很多好处。
不过，目前市场上还存在着企业对商业承兑汇票运用不十分了解，对存在的风险没有足够的认识和管理，商业银行对承兑人的信用管理不足等问题现象。在本文中，小编便带领大家走进“商业承兑汇票”，深入了解商业承兑汇票的申请过程与相关要点，同时针对存在的风险与问题向企业提出一些防范建议。
商业承兑汇票是什么?
到底什么是商业承兑汇票?如何办理?在办理过程中有哪些潜在风险和建议?今天，我们就来好好介绍一下这类金融产品。
定义
商业承兑汇票保贴是指对符合银行条件的企业，以书函的形式承诺为其签发或持有的商业承兑汇票办理贴现，即给予保贴额度的一种授信行为。根据定义可以看出，商业承兑汇票保贴是银行对企业发放的授信额度，可在额度内循环使用。申请保贴额度的企业既可以是票据的承兑人，也可以是票据的持票人或贴现申请人。授信承担人在取得了银行保贴额度得授信后，可以在签发或持有的商业承兑汇票后加具银行保贴函，由银行保证贴现，当持票人向银行提交票据要求贴现时，由银行扣除利息后向其融通资金。
商业承兑汇票和银行承兑汇票的承兑人不同，决定了商业承兑汇票是商业信用，银行承兑汇票是银行信用。银行承兑汇票一般由银行签发并承兑，而商业承兑汇票可以不通过银行签发并背书转让，但在信用等级和流通性上低于银行承兑汇票，在银行办理贴现的难度较银行承兑汇票高。
重要属性
1.贴现金额：实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。
2.期限：商业承兑汇票贴现期限自贴现之日起至汇票到期日止，最长期限不超过6个月。
3.利率：贴现利率采取在再贴现利率基础上加百分点的方式生成，加点幅度由中国人民银行确定。商业承兑汇票的贴现率一般要高于银行承兑汇票，但不超过同期限的贷款利率。
申请条件
1.商业承兑汇票贴现申请人须是经国家工商行政管理机关或主管部门核准登记的企事业法人或其他经济组织;
2.贴现申请人与出票人或直接前手之间有真实、合法的商品、劳务交易关系，能够提供相应的商品交易合同、增值税发票;
3.要求贴现的商业承兑汇票的交易合同必须是合法且要素齐全，即贴现的商业承兑汇票必须符合《票据法》，符合制度规定的商业承兑汇票的出票、背书、承兑的条款要求，汇票上没有“不得转让”和“质押”等字样;
之后还要注意：在贴现行开立存款帐户;贴现申请人经济效益及资信情况良好;以及银行要求满足的其他条件。
案例
江苏一化工企业收到下游客户恒大地产开出的一张商业承兑汇票，金额200万，一年期的商业承兑。如果这张商业承兑汇票不收，年内无法结款，对此这家企业特别担忧。之后企业老板通过朋友介绍找到了艾贝金融。咨询过后，该企业寻求到了合适的资方，成功将这张商业承兑汇票变现。
潜在风险
1.商票真伪风险。虚假、伪造票据是最大的风险问题之一，因此验证商票真伪十分重要。通常来说，商票上应有出票人、承兑银行、汇票到期日、最初票据权益人、票号等内容，并应当有背书。作为票据业务的管理机构，央行很难对企业及其票据业务进行有效的监管，尤其是企业开具的商票，无法在源头上审查交易背景真实性。
2.有到期不能承兑的风险。商票到期开票公司未承兑，银行可以拒绝付款，持票人只能要求付款人进行承兑，如果付款人拒绝承兑且汇票仍在承兑期内，企业需根据银行出具的拒绝承兑、付款等方面的证明向汇票的前手追索;如果已经进行承兑，银行一般不会拒付。
3.商票不一定能贴现。商票的付款人一般是企业，其贴现较银行承兑汇票难度大，不容易被持票人接受。商票的市场接受度不高，但倘若银行愿意在商票后加具保贴函，持票人就可以得到银行贴现的承诺，可以在票据未到期前，通过向银行申请贴现提前融通资金。票据到期后，由银行向承兑人提示付款。附加保兑函后的商业承兑汇票被接受度得以大大提高，基本功能上可视同于银行承兑汇票，可作为企业用于支付的资金融通的重要信用工具。
4.已贴现的商票到期后有追索风险。商票靠的是开票企业的信誉和保证来付款的。企业在财务结算中是否应收取商票，需考虑对方企业的信誉和经营情况。
给企业的一些建议
企业该如何更合理地使用商业承兑汇票?我们提出几点行业建议，仅供各方参考。
1.尽可能只接受有良好商业信用的大型企业的商业承兑汇票，或是接受关联企业的商业承兑汇票，不接受商业信用无保障的客户开具的商业承兑汇票。
2.商业承兑汇票的承兑期不能太长，由于市场经济环境下企业的经营风险无时不在，对客户未来的商业信用无法预期;要求客户出具见票即付的商业承兑汇票;对于经过背书的商业承兑汇票，可以先行向票据付款人提示付款并获得对应款项，然后再向客户(其票据法上的身份是出票人或者背书人)发货。
3.对于客户出具的远期商业承兑汇票，可在发货前向开展相关业务的商业银行进行贴现，贴现的条件是放弃追索权;要求客户出具由银行加贴保贴函的商业承兑汇票，可在发货后再行向出具保贴函的银行进行贴现。
4.企业内部或多或少会存在管理风险,因此，对于企业来说，应加强商业承兑汇票的学习，出票企业加强对合作伙伴的资信调查，加强自身信用风险管理等等。
5.企业使用商业承兑汇票要从自身的实际情况出发，根据自身的资金特点、融资需求，在充分认识并且合理控制业务风险的基础上，真正让商业承兑汇票成为企业融资的一种便捷的融资方式。
