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2018票据新规对票据市场的影响

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时间总是匆匆而过,虽然才刚刚过完农历新年,但2018年已经过去了六分之一。从2018年元旦起,票据市场就已经有很多新规定开始实施,那么对于这些新规定你了解多少呢?2018年的这些票据新规对于票据市场又有哪些影响呢?

2018年开始实行的票据新规主要有:单张金额超过100万的商业汇票原则上全部开成电票;转贴现将开始缴纳增值税。我们一起了解一下这两大规定对票据市场的影响吧。

2018票据新规对票据市场的影响

1单张金额超过100万的商业汇票原则上全部开成电票

单张金额超过100万的商业汇票原则上全部开成电票,无疑预示着电票将会占据主导的地位,这一规定来自中国人民银行在2016年下发的《关于规范和促进电子商业汇票业务发展的通知》(银发[2016]224号),这份文件可以说是近年来票据市场最重大的文件,主要影响如下:

1、取消电票贴现贸易背景审查

新规定实施后,企业在申请电票贴现的时候不再需要提供合同、发票等资料;而金融机构转贴现操作也不需要再去签订合同,如果遇到确实需要签订合同的状况,则只需要使用线上的电子合同即可,简单方便,极大的缩短了贴现的时间,有效的节约了成本。

2、电票时代来临,但并没有明确电票比例

早在2017年元旦起,单张出票金额在300万元以上的商业承兑汇票原则上就应全部通过电票办理,而自2018年1月1日起,这一金额更是降低到了100万,只要是单张出票金额在100万元以上的就需要通过电票办理。

3、扩大转贴现市场的参与者

除银行业金融机构和财务公司以外的,作为银行间债券市场交易主体的其他金融机构可以通过银行金融机构代理加入电票系统,开展电票转贴现(含买断式和回购式)、提示付款等规定业务(但限制承兑、贴现和再贴现等业务权限)。

2018票据新规对票据市场的影响

2转贴现将开始缴纳增值税

2017年8月18日,国家税务总局发布《票据直贴及转贴增值税新规出台》(国家税务总局公告2017年底30号),新规中指出,自2018年1月1日起,金融机构开展贴现、转贴现业务需要就贴现利息开具发票的,由贴现机构按照票据贴现利息全额向贴现人开具增值税普通发票,转贴机构按照转贴现利息全额向贴现机构开具增值税普通发票。该规定明确了票据贴现和转贴现业务的发票规则。需要关注以下几点:

1、贴现业务的金额就其全额向贴现人开具增值税普通发票,之后的转贴现机构就其贴现利息全额向前一手开具增值税普通发票;

2、提到了普通发票,也就是不得抵扣;

3、金融机构开展贴现、转贴现业务,以其实际持有票据期间取得的利息收入作为贷款服务销售额计算缴纳增值税。

转眼已经进入2018年3月份,新规实行2个月以来对票据市场有影响吗?我们不妨一起看一下2月份的票据市场行情。

2018票据新规对票据市场的影响

2月份市场行情

整体来看,2月份票据价格稳中趋升,虽然受春节影响,票据交易量有所下降,但是节前的票据黄金期依然让整个市场处于供不应求的状态,票据价格继续小幅上行;据普兰数据统计显示,2月足年国股转贴价格区间在 5.20%-5.32%,月内波动12个BP,相比上个月波动幅度减少40个BP。本月半年国股转贴价格区间在5.20%-5.35%,月内波动15个BP,相比上个月波动幅度减少45个BP,由此看来,2月份市场整体波动较1月份显著减少;市场活跃行节前节后一直保持活跃度;节前直贴利率上行幅度较大导致2月份直转利差由上月的7.6BP走扩至9.2BP。

3月份行情预测

资金价格和票据供求将主导3月票据市场行情,预计票据价格将呈现“前期平稳,后期上涨”的行情:前期,资金平稳叠加2月末中小行收票热情高涨,票据价格或小幅区间震荡;后期,季末效应显现,资金行情和业务额度同时承压,票据价格或走出单边上涨行情。

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