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【票据基础】第二讲 银票、商票和财票

商业承兑汇票 北子论票 评论

今天,“北子学习笔记”正式更名为“北子论票”了!北子必须通过多多的更新来回报各位的支持!下午的时候,有位朋友在后台留言,问“电子商票是什么?”,那么我们今天的票据基础知识第二讲就来聊一聊“银票、商票和财票”‍

第一讲,北子用了一个简单的票据使用例子来介绍票据是什么。第二讲,我们需要进一步来抽象出票据的概念含义。

根据《票据法》规定,汇票可以分为银行汇票和商业汇票,北子论票的票就是这个商业汇票。根据《支付结算办法》规定,商业汇票又分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。

先看看《票据法》第十九条的定义“汇票是出票人签发的,委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票分为银行汇票和商业汇票。”

【票据基础】银票、商票和财票

再来一起看看《支付结算办法》第七十三条的定义“商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑。银行承兑汇票由银行承兑。商业汇票的付款人为承兑人。”‍‍

从制度规定我们不难看出来,如何区分商业汇票种类的关键就是看票据的付款人即承兑人是谁。

承兑人是银行,这种商业汇票就叫银行承兑汇票。

承兑人是银行以外的机构,这种商业汇票就叫做商业承兑汇票。

那么票据市场前辈们口中经常说的“财票”又是怎么回事?这要讲讲历史了。‍

在2009年电子商业汇票出生前,票据形式都是纸质的,纸质票据都是要由造币厂来提前印刷出来。根据支付结算办法的规定,银票和商票在印刷的时候就分别印刷成了银行承兑汇票和商业承兑汇票。

【票据基础】银票、商票和财票【票据基础】银票、商票和财票

而财务公司作为一个非银行的承兑人,所有的财务公司承兑票据时候,使用的都是从造币厂领取到的纸质商业承兑汇票这种空白票据。‍‍‍‍

时间到了2009年,电子商业汇票横空出世,同时也出台了《电子商业汇票业务管理办法》,根据其第二条的规定“电子银行承兑汇票由银行业金融机构、财务公司(以下统称金融机构)承兑;电子商业承兑汇票由金融机构以外的法人或其他组织承兑。”

于是乎,突然间财务公司承兑的电子商业汇票又叫做“电子银行承兑汇票”了。当时票据市场上纸质票据占主导,电子票据为辅,当时出现了市场上流通的纸质财务公司票据叫做商业承兑汇票,流动的电子财务公司票据叫做电子银行承兑汇票。这种并存持续到现在。‍

大家似乎感到一些头晕。聪明的票据人从来难不倒,既然根据支付结算办法付款人就是承兑人,那么财务公司承兑的票据就叫做财票吧,从此便有了这个称呼。

北子重点

北子想要说的是,其实商业汇票的名称叫什么并不重要,是大家用来区分信用的一种简单类别化区分,最终信用都是由最终付款的付款人来决定,大家要需要关注其本质,关注付款人即承兑人是谁就好了。

(插一句,其实票据到底是银票还是商票,对于银行来说,在金融监管上还是有区别的,特别是风险计量方面,这个问题就是后续进阶之后,北子再慢慢给大家来讲讲的。)‍

【票据基础】银票、商票和财票

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