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河钢集团财务公司商业承兑汇票风险防控

每日一贴 郭景召 评论

顾炎武《日知录》云:“钞法之兴,因于前代,未以银为币,而患钱之重,乃立此法,唐宪宗之飞钱,即如今之会票。”喻指自唐代飞钱至清代票号,人们一直致力于寻找货币之外更便捷、高效的汇兑结算方式。

商业承兑汇票(简称“商票”)作为当今较为典型的一种资金结算工具,各行各业运用十分普遍。本文结合业务实际,对财务公司在商票业务的合规运营、风险防控进行诸多探索,并提出建设性意见。

河钢集团财务公司商业承兑汇票风险防控

河钢集团财务公司一直秉承“服务、创新、稳健、增值”的核心价值观,以“立足集团,服务产业,规范运营,稳健发展”为经营宗旨,严格遵守银保监局各项金融政策法规,坚持依法合规稳健经营。为更好地发挥财务公司金融服务职能、解决成员单位商票融资难、融资成本高的问题,在严控风险的前提下,开始办理商业承兑汇票业务。

一、财务公司基本情况

(一)河钢集团财务公司简况。公司于 2011 年 10 月 10 日经中国银监会(银监复[2011]424 号)批准筹建,2012 年 8 月 20 日经中国银监会(银监复[2012]428 号)批准开业,2012 年 8 月 31 日正式成立运行。公司原注册资本 20 亿元人民币,其中:河钢集团出资 10.2 亿元,占比 51%,河钢股份出资 9.8 亿元,占比 49%。2018 年 2 月同比增资到 25.6 亿元,2020 年 4 月同比增资到 60.6 亿元。资本金较为充裕,在行业内处于前列。

(二)经营状况。2019 年末河钢集团财务公司资产总额 274.43 亿元,负债总额 242.31 亿元,净资产 32.12 亿元,全年实现营业收入 9.29 亿元,利润 3.67 亿元;2020 年 5 月末,公司资产总额 403.84 亿元,负债总额 335.43 亿元,净资产 68.41 亿元,实现营业收入 4.83 亿元,利润1.71 亿元。资产负债结构较为合理,各项财务指标处于行业优良水平。

二、财务公司票据业务开展情况

(一)商业承兑汇票业务开展情况。截至 2017 年底,河钢集团财务公司以低于同期商业承兑汇票市场利率的价格为成员单位办理商业承兑汇票贴现业务 56.25 亿元,累计为成员单位节约融资成本(创效) 0.42 亿元。其中,2015 年商业承兑汇票贴现业务发生额 11.49 亿元,创效 0.07 亿元;2016 年商业承兑汇票贴现业务发生额 28.09 亿元,创效0.11 亿元。2018 年至今,公司严格遵守国家及省内监管部门对票据监管意见,各项业务依法依规进行,风险可控。

(一)公司商业承兑汇票业务简述。商业承兑汇票是企业重要的支付工具及融资补充渠道,集团成员单位开具的商业承兑汇票一部分作为支付结算工具,由成员单位直接支付给供应商,供应商继续以贸易交易为背景进行流转或由某一持有人至金融机构进行贴现融资;另一部分作为融资工具,出票后收票的成员单位直接到财务公司进行贴现融资,用于补充流动资金,财务公司贴入后将持有至到期或进行再贴现、转贴现等业务。

(三)票据基础业务开展情况指标。2020 年 5 月末,公司票据业务票贷比 6.84%,贴贷比 3.82%,保存比 1.68%,担保比例 21.27%,票据业务指标符合监管要求,有效控制业务风险。

三、开展商业承兑汇票业务的作用意义

(一)提升金融服务水平,助力集团产业发展。2016 年以来,H 集团响应国家供应链金融政策,建立以河钢集团为核心、上下游企业参与的供应链生态圈,发挥供应链核心企业引领作用,着力整合上下游产业链条资源,延伸企业信用,鼓励河钢集团财务公司创新商业承兑汇票金融服务,将财务公司的金融和集团产业融合,助力集团供应链产业发展,帮助解决中小企业融资难、融资贵的问题,提升全产业集群的效率和竞争力,实现多方共赢。

(二)拓宽成员单位融资渠道,降低融资成本。随着票据市场基础设施日臻完善,以及监管部门和全省金融机构的共同努力,票据风险已经得到有效的控制。票据业务作为钢铁企业支付结算的主要工具和融资渠道的补充,业务模式日益成熟,河钢集团财务公司办理商业承兑汇票业务,为成员单位提供便捷、高效、低成本的服务,促进了成员单位商业承兑汇票的流通,为成员单位节约了融资成本。另外,河钢集团下辖子公司存在大量符合小微企业类别或含有涉农性质的县域企业,以上企业符合国家再贴现政策资金扶持范围,为该类企业符合规定的商业承兑汇票贴现,可以给予更大价格优惠,有效支持了河北省小微涉农类企业运营。

四、开展商业承兑汇票业务的风控措施

(一)全面建立风险管理机制。河钢集团财务公司按照《公司法》有关规定及中国银保监会的有关要求,建立了以股东会、董事会、监事会、高级管理层为主体的公司法人治理机构。董事会下设战略与投资委员会和风险管理委员会,管理层下设贷款审查委员会。股东会、董事会、监事会和管理层根据公司章程赋予的权限各司其职,从治理层面做到既相互支持又相互制衡,保证公司重大事项决策的科学合理。

河钢集团财务公司高度重视风险管理工作,不断加强内部控制体系建设。建立了董事会、高级管理层、职能部室“三层三道防线”的风险管理组织体系,明确了风险管理职责和双路径风险报告线路,保证风险管理有效开展。

河钢集团财务公司制定包括公司治理、业务管理、财务管理、风险管理、内控审计等十大类 199 项管理制度,编制《全面风险管理手册》和《内控手册》,用全面的制度、规范的风险管理方法和内部控制流程,构建“横向到边、纵向到底”的全面风险管理体系和覆盖业务全过程的内控合规体系。建立行为排查、应急处置和风险考核问责等机制,不断强化员工合规意识,培育公司合规文化,创建良好的内部控制环境,为公司顺利开展业务和防范风险提供了有效的制度保障。

公司贯彻监管政策,严格执行公司制度和操作流程,制定风险管控措施审慎开展商业承兑汇票业务。(1)加强票据授信管理,根据成员单位经营情况核定授信额度,并严格在额度内开展商业承兑汇票相关业务;(2)严格审查贸易背景,核实贸易的真实性,跟踪贴现资金流向,确保资金流向符合监管导向;(3)关注企业经营情况及资金使用情况;(4)加强票据业务日常监督和检查;(5)在业务开展过程中,公司严格执行先线下审批、后线上审查的流程,电票系统接收操作需经办、复核、风险审批后才能进入核心系统操作,贴现合同的核心系统操作需经办、复核及结算业务部审批通过后才可进入放款环节,每个操作角色均持有唯一的网盾与权限,真正做到业务各个部门及角色互相牵制,有效杜绝操作风险事件的发生。

(二)持续完善内控制度流程。为有效控制票据业务风险,河钢集团财务公司坚持内控先行、制度先行的原则,目前已经制定了覆盖票据业务各个环节的相关制度和操作流程,包括《电子商业汇票系统运行管理办法》《电子商业汇票业务管理办法》《商业承兑汇票贴现业务实施细则》《商业汇票贴现、转贴现、再贴现业务管理办法》及《商业汇票转、再贴现业务实施细则》等。http://www.cdhptxw.com/mryt/3396.html

(三)不断夯实信息科技系统。公司紧密围绕业务发展,持续升级与完善信息化建设,提高信息科技风险防范能力,为业务平稳运行提供安全、稳定、高效的技术保障。

公司重视票据相关信息系统建设,一是搭建电票系统作为直接参与者加入上海票交所电子商业汇票系统,2020 年 5 月 23 日对接票交所实现了电票线上清算,是河北唯一一家实现电票线上清算的财务公司,为票据业务开展尤其是贴现前票据支付的及时性、准确性提供了系统支持。二是全直连接入上海票交所票据交易系统,是全国首批、河北首家实现全直连接入的财务公司,接入票交所票据交易市场,实现了票据公开报价,再贴、转贴等票据在线交易功能,票交所的贴现后票据到期,可实时自动扣款清算,保证了票据清算的及时性,也为财务公司拓宽了票据融资渠道,提高了票据流通效率。公司实现了票据贴现前、贴现后全业务系统支撑。

同时,为履行出票行票据应答业务,进行了信息系统相应功能研发,对未在规定期限内进行应答的贴现前票据,尤其是商业承兑汇票,进行代理扣款应答,结合财务公司上线的线上清算功能,避免了线下清算方式存在的应答结清票据与付款分离、款项无法随票据结清实时到账的情况,间接促使成员单位的商业承兑汇票解付行为更加规范。

公司信息系统具备安全稳定的信息系统支撑,公司主机房在 3 楼,按照监管要求,在集团机房划分独立区域,主服务器为 2 台 P822 小型机,部署 IBM 高可用性集群软件,使用企业级高速存储环境,并配合备份系统做定时数据备份;所有网络设备采用热冗余设计,提供防火墙控制、入侵防御及漏洞检测;日常办公区与核心业务区实现物理隔离;按照系统信息安全管理要求,通过构建电子证书认证系统,保证系统所有用户的访问操作和数据传输的保密性和安全性;通过杀毒软件和漏洞管理等提高系统安全性;按照监管要求建立了异地数据灾备系统,为公司信息系统提供了高效、安全、稳定的硬件平台。

(四)专业打造经营管理团队。河钢集团财务公司建立了以股东会、董事会、监事会、高级管理层等为主体的公司法人治理结构。董事会下设战略与投资委员会和风险管理委员会,管理层下设贷款审查委员会。公司设置了 11 个职能部门,分别是信贷业务部、票据业务部、同业业务部、国际业务部、结算业务部、计划财务部、风险合规部、稽核审计部、政策研究室、信息科技部和综合管理部,稽核审计部直接对董事会负责,其他部门对总经理负责。公司拥有一支高素质的经营团队,既掌握集团产业发展情况,又熟悉金融实务。2020 年 4 月末,公司在册员工 34 人,男员工 19 人、女员工 15 人。其中:研究生 6 人、本科 27 人、大专及以下 1 人。

公司专门成立票据业务部,现有员工 6 名,指定专人负责票据业务贷前、贷中、贷后流程操作,业务范围包括授信管理、票据交易、票据托管、贷后管理、台账登记、报表统计等。票据业务操作人员根据各自岗位角色在授权范围内负责票据业务的尽职调查、经办和复核,风险合规部对票据业务进行风险和合规审查,主管高管进行审批,各部门按照前中后台互相配合、互相牵制,规范票据业务的操作和审批流程。

五、结语

财务公司开办商票业务,有其得天独厚的优势,一方面其作为企业集团成员单位之一,深入了解企业生产经营情况和企业上下游产业链整体运营情况;另一方面其作为非银行金融机构,掌握着国家最全面的监管动态、最严格监管要求和最新式金融产品。这二者的有机结合,为财务公司开办商票业务提供了有利契机。但财务公司企业集团财务公司的特殊属性,开办商票业务应严格控制经营风险,依法、合规、稳健地开展业务,充分发挥金融服务实体功能的桥梁纽带作用。

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