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承兑汇票引发的企业风险

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前言国家近年来加大了对金融市场的宏观调控力度,压缩银根造成中小企业贷款难,企业为了能最大限度的保证资金满足企业生产、经营的需要,想尽各种方法来筹集资金,其中一种办法是利用银行承兑汇票贴现来获取资金,由此也产生了种种问题。

承兑汇票引发的企业风险

银行承兑汇票Bank's Acceptance Bill(BA)是商业汇票的一种。是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票,向开户银行申请并经银行审查同意承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。我国的银行承兑汇票每张票面金额最高为1000万元。银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费,不足10元的按10元计。承兑期限最长不超过6个月。承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的,按规定计收逾期罚息。

根据银行承兑汇票的这种特点,有些企业为了能从银行获得承兑汇票,采取虚构交易行为、提供虚假证明材料等手段骗取银行承兑汇票,在取得银行承兑汇票后向其他银行申请贴现套取资金。因为银行承兑汇票贴现是银行承兑汇票的贴现申请人将未到期的银行承兑汇票转让于银行,银行按票面金额扣除贴现利息后,将余额付给持票人的一种融资行为,银行要收取一定的贴现费用。有些企业为了能尽可能少的支付贴现费用,将银行承兑汇票给专门从事票据贴现的个人来进行票据贴现。这些人的票据贴现费用收费比银行低,因此受到了众多企业的欢迎,但是我国法律禁止个人进行票据贴现业务,由此产生的风险也是企业不容忽视的。

首先,企业将银行承兑汇票原件交给个人,并不是现场过付款项,这个时间差容易给人以可乘之机,贴现个人可能将票据在其他银行贴现后逃逸,造成企业财产损失。

其次,企业在此事件中有明显的过错,等发现贴现个人逃逸后再向出票银行所在地申请票据权利时间上来不及。虽然我国法律规定了相应的公示催告程序来保障票据权利人的相关权利,但是如果出现了类似本案的情况后,法院会裁定终止该程序,票据权利人的相关权利很难再实现。

第三、承兑银行在到期后要无条件给持票人款项,在此之前企业要将承兑汇票上载明金额的款项足额交至承兑银行,否则将出现信用违约行为,对以后企业贷款造成障碍。

结论:因此,企业要想在生产经营中不因银行承兑汇票出现重大失误造成企业损失,首先应当遵守相关的法律规定,不骗取银行承兑汇票,其次应尽量避免通过个人贴现银行承兑汇票,在符合法律规定的情况下最大限度的保证自己的资金安全,防范类似情形的发生。

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