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票据池化,提升企业财资管理效能

每日一贴 董兴荣 李菲 财资一家 评论

近年来,票据逐渐发展成为企业频繁使用的支付结算和融资的重要工具。但企业在实施集团票据管理时难度较大,仅依靠自身难以充分发挥资金效能。因而,他们还需要借助金融机构的力量,搭建数字化、智能化池化管理平台,有效盘活企业票据资源,提升企业财资管理效

从罗马时期的“自笔证书”到唐朝的“飞钱”,从宋朝的“便钱”“交子”到中世纪意大利的“兑换证书”,票据一步步走向成熟,成为企业支付结算和融资的基础工具之一。

集团企业,特别是供应链核心企业持有的票据数量和金额不断扩大,对统一管理票据、盘活票据资产、灵活使用票据等需求十分迫切。其中,汽车制造、化工工程行业企业是票据使用大户,收到的票据多、杂且分散,管理流程繁琐且难以盘活,这些问题极大地影响了企业的流动性平衡。集团企业仅依靠自身力量难以对票据资源进行有效管理和利用。与此同时,为规范标准化票据融资机制,更好服务中小企业和供应链融资,中国人民银行于2020年6月29日发布《标准化票据管理办法》,这也对科学管理票据提出了更高的要求。

集团企业亟须借助金融机构的力量,通过搭建线上池化平台,实现票据全生命周期的灵活管理;智能化池融资,提升企业资金管理的收益性;强化风险管控,确保资金流动性平衡,从而进一步提升企业财资管理效能。

创新财资管理模式

助力集团稳健经营

财资管理是企业管理的重要组成部分,财资管理的核心在于资金管理,资金管理的核心又在于集中管理。众多大型集团企业纷纷打造财资管理新模式,在资金集中管理、流动性管理等方面,无一不渗透着财务服务于集团、统筹协调的缜密思维。

汽车制造行业企业长城汽车股份有限公司(简称“长城汽车”)重庆园区共享中心财务部长赵丽华介绍,长城汽车财务致力于成为“融入业务的合作伙伴,数字化的财务专家”的愿景。在财务管理上,长城汽车构建了“以客户为中心”的三位一体的财务架构:

  1. 一是业务财务(BP),主要分布在各个公司各个事业部这种经营管理的单元,开展本单位的成本、投资、资产、绩效等财务工作。
  2. 二是共享中心(SSC),主要负责执行集团统一的会计标准、会计流程、集中处理各单位的报销、记账、报表、资金等相应的合作业务。
  3. 三是能力中心(COE),作为集团战略财务的角色,主要负责集团战略支持、资金统筹、税务统筹、财务制度制定等。

票据池化,提升企业财资管理效能

图1 长城汽车股份有限公司

隶属于中国化学工程集团有限公司的东华工程科技股份有限公司(简称“东华科技”)在财务管理体系上建立了四大板块,分别是基础工作的管理、会计信息的管理、工程项目的财务管理和二级公司的财务管理。前两者属于会计管理体系,后两者属于财务管理体系。东华科技党委委员、财务总监兼董事会秘书张学明表示,东华科技将财务管理和会计管理进行适当分离,希望通过这一体系的变革,使整个财务管理工作从事后反映向事前的计划、预测、控制和决策转变,即让财务工作深入业务前端,向前端延伸,进一步发挥财务管理的整体功能。

票据池化,提升企业财资管理效能
图2 东华工程科技股份有限公司

数字化票据管理

提高资金管理的效率

单靠企业的力量实现财资管理的效果始终有限,尤其对于上述企业而言,它们处在汽车制造行业、化工工程行业,票据使用量大、来源分散等,如何进行合理、高效的票据集中管理,困扰着这些企业,进而影响企业财资管理能力。

对于汽车制造行业企业而言,长城汽车采用了统分结合的资金管理模式,由集团统筹资金,各地方独立管理。该模式既确保了集团企业资金的统一规划,又能保证各子(分)公司用款的灵活性。但其票据使用量大且涵盖整个产供销环节,管理起来费时费力。“长城汽车的票据结算比例高达60%以上,由于我们的体量大、涉及的支付结算环节多,因此进出的票据非常多,需要投入大量的人力和精力,将这些票据按照金额和期限进行分类,再背书转让。”赵丽华说。

这也是长城汽车票据管理的痛点之一。事实上,长城汽车一直在寻找票据管理的解决方案。经过多方考量,最终与交通银行达成合作。通过交通银行票据池产品,一方面实现票据滚动入池质押,集团成员企业可以共享池质押额度,有利于企业资源的统筹分配,同时,各类不同金额、期限的票据可合并或分拆,使用更方便灵活;另一方面支持电票的自动签收、在线实时查询票据信息与明细等功能,将集团庞大的票据由实物管理转化为数据管理,共享中心可实时掌握集团各成员单位票据业务数据,并根据管理需要进行大数据分析,管理更高效,使用更便捷。

值得一提的是,交通银行票据池的票据托收资金提供了灵活计息的服务,帮助长城汽车在提高整体资金利用效率的同时,还产生了相当可观的投资收益。“我们整体的资金效率提升了40%。”赵丽华介绍。长城汽车使用交通银行票据池,切实体验到其数字化管理方式带来的效率和效益。

智能化池融资

增强资金管理的效益性

解决了票据量大且分散,管理起来流程繁琐,费时费力,缺乏灵活性等问题,只能满足企业票据管理的基本需求。在此基础上,帮助企业发挥票据资源,提升资金管理的效益性有助于企业稳健经营。

作为供应链核心企业,赵丽华表示,长城汽车还通过与银行合作,为经销商和供应商提供融资便利,减轻上下游企业的资金压力,加速汽车的流转,降低行业整体风险。例如,自今年长城汽车零部件有限公司复工以来,急需大量资金快速恢复产能,保障生产。面对企业融资时间紧,资金金额大,又正值新冠肺炎疫情防控的困难时期等问题,交通银行提供的“票据池+线上承兑”的融资模式解决了其燃眉之急。企业通过票据池质押融资业务,快速获批融资额度;再结合线上承兑,采用线上签署融资合同,极大地提升了融资效率,支持企业足不出户即能办理融资业务。

通过交通银行票据池,长城汽车实现单日开票多达900多张,金额高达几十亿元,效率之高可见一斑。赵丽华表示,企业财资管理将与汽车行业自动化趋势一致,呈现高度集成的趋势。资金管理将实现高度智能化,即自动分类、自动集成、自动触发,这其中离不开与金融机构的互融互通。

在票据使用上,东华科技的票据占比基本在10%~30%,但2020年呈现增高的趋势,总量达30%~50%,且收到的票据面额较大。如何将大票变小票,简单高效地盘活这些票据资产,是东华科技票据管理面临的一大挑战。交通银行票据池,为集团企业提供各类票据滚动质押入池服务,无论是大票、小票,还是来源于各类信用不一的银行票据,都可以放入池中,自动生成融资额度,方便灵活;还能帮助企业实现票据的集中管理,票据资源共享,提高企业营运资产的流动性,降低财务成本。同时,线上质押合同签订和线上承兑签署,无需财务人员往返于线下,大大缩短业务办理流程,融资更便捷。

强化风险控制

确保资金流动性平衡

在传统的票据管理中,如票据签收、入池质押等环节都需要人工核实,存在人为操作的风险;另外,企业对部分票据选择持有到期,除了存在票据闲置,难以有效发挥作用之外,还存在到期未及时兑付、小银行票据兑付困难等一系列难以预见的风险。

赵丽华表示,通过票据池可以实现从票据签收到票据入池质押、开票等,由实物管理转化为数据管理,一系列操作流程线上化,强化整体流程的管控,减少人为操作风险。同时,票据入池质押,自动生成额度,签发票据直接支付,提升自身资金流动性,也为上游供应商提供融资便利,解决供应商资金流动能力不足带来的风险。对于下游经销商,长城汽车采用三方融资,用车辆合作证做质押,银行提前放款,保证经销商的额度,减轻了经销商的资金占压,加速汽车流转。这些与长城汽车高度重视财务体系的效益性和安全性的理念不谋而合,“企业高效、安全地运转,需要银行提供不竭的创新动力,这也是我们双方能够长久合作的基础”,赵丽华补充道。

对于化工工程企业而言,张学明介绍,在该领域的资金管理具有以下特征:

  • 一是项目本身的资金周转存在周期长、进度慢等特性,使得收支平衡的控制至关重要。
  • 二是在工程建设中,许多项目需要带资施工,这对整体资金的统筹、提前规划能力以及风险管控能力都有更高的要求。

因此,东华科技还采取统收统支的资金管理模式,减少资金沉淀、监控资金收支。

“由于自身的力量有限,我们更需要借助金融机构的力量解决问题。”由于工程项目遍布全国,东华科技收到的银行票据来源比较杂乱,存在承兑行的资金实力强弱不一、资信状况和经营管理水平参差不齐等问题,具有较大的违约风险,影响整体风险控制,这也是东华科技对票据管理的核心诉求。针对东华科技对收款环节的风险控制、强化票据业务管控等需求,交通银行为其量身定制了解决方案,将在票据签收环节增加智能识别功能,帮助东华科技自动筛选签收符合要求的票据,减少人工操作风险;同时,通过自动化手段,帮助东华科技实现企业实际经营情况的数据监测,增强业务监控和线下排查,提高信用风险的管控能力等。

随着数字化发展趋势,张学明认为,未来财务管理要更加智能化,一些事后的管理要前置到事前考虑。从化工工程领域角度而言,他认为要从支付资金管理、招投标、合同的签订向顶层架构的设计考虑,即运用信息化等手段,将财务与业务融合;将风险前置,并及时管控,如此,才能充分发挥财务的价值创造力。

票据池化,提升企业财资管理效能
图3 交通银行交银金融大厦

随着票据使用日益频繁,集团企业需要积极探索、创新票据管理的模式,实现票据资源的集中管理,提升资金管理的效能,这其中离不开金融机构的支持。企业需要与交通银行这类敢于创新、善于提供定制化服务方案的金融机构合作,通过信息化、数字化、智能化等管理方式,实现票据全生命周期集合管理,为企业财资管理的转型升级增添动力。

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