在读之前，问大家几个问题，你觉得我国商业银行中哪家银行的银票承兑量最高?哪一类银行银票承兑量较高?其中有没有什么规律?

银行样本选取

本文选取我能找到已披露2019年年报的71家银行作为样本，涉及6家国有大型商业银行、12家股份制银行、32家城市商业银行和21家农村商业银行。总体上，样本既可以反映出目前从事票据承兑业务的主流银行，也可以反映出不同类型银行在票据承兑业务上的特点，具有很强的代表性。

样本银行承兑业务总体情况

2019年末，样本中71家银行的银票承兑余额为8.02万亿元，同比增长18.9%，在全市场银票承兑余额中的占比为73.7%。

样本中，各类银行承兑业务余额与增长情况如下：

从占比情况来看，股份制银行依然是银票承兑业务的主力，城商行银票总体承兑业务规模高于国有大行，农商行承兑业务规模相对较低。由于我国农商行数量众多，本文农商行样本相对较少，数据存在一定低估。

从增长情况来看，股份制银行和城商行承兑业务的增长高于国有大行，样本中71家银行承兑余额的增长率(18.9%)远高于全市场银票承兑余额的增长率(9.6%)，这说明2019年从事票据业务的主流银行承兑业务快速增长，而非主流银行承兑业务却在总体萎缩。即使是样本中的71家银行，2019年承兑余额300亿元以上银行承兑余额合计增长19.4%，300亿元以下的银行承兑余额合计仅增长10.5%，银行承兑业务的行业集中度在提升。

股份制银行承兑业务情况

长期以来，股份制银行在银票承兑业务中一直最为活跃，是银票承兑业务的第一梯队。2019年末，样本中12家股份制银行承兑余额合计为4.64万亿元，同比增长19.3%，在样本承兑余额中的占比为57.8%。

从承兑业务排行中可以看出，前6名全部为股份制银行，兴业银行以7610亿元高居榜首，光大银行和民生银行分别位居2、3位。从承兑余额增速来看，虽然大部分股份制银行都保持了正增长，但不同银行的增速存在分化。

国有大行承兑业务情况

国有大行是银票承兑业务的第二梯队。2019年末，样本中6家国有大行承兑余额为1.42万亿元，同比增长14.5%，在样本承兑余额中的占比为17.7%。国有大行虽然总体承兑余额比不上城商行，但单家银行的承兑余额还是远高于城商行。

国有大行中承兑余额最高的是农业银行(3398亿元)，位居第7位，工商银行和交通银行紧随其后，贴票大户邮储银行承兑余额仅为316亿元。从承兑余额增速来看，各家国有大行差异也很大。

城商行承兑业务情况

城商行是银票承兑业务的第三梯队。2019年末，样本中32家城商行承兑余额为1.72万亿元，同比增长20.2%，在样本承兑余额中的占比为21.4%。城商行是除股份制银行以外，银票承兑量第二大的银行类型，虽然单家银行承兑量不及国有大行，但胜在银行数量多。

城商行中承兑余额最高的是江苏银行(2026亿元)，位居第16位，北京银行、盛京银行紧随其后。从承兑余额增速来看，承兑余额300亿以上的城商行大部分还是保持了中高速增长，300亿以下的城商行波动较大。

农商行承兑业务情况

农商行是银票承兑业务的第四梯队。2019年末，样本中21家农商行承兑余额为2426亿元，同比增长29.9%，在样本承兑余额中的占比为3.0%。我国农商行有上千家，但会披露票据数据的并不多，且收集难度大，样本中多是规模比较大的农商行。

样本的21家农商行中，承兑余额最高的是江南农商行(541亿元)，位居第27位;200亿元以上的还有广州农商行、杭州联合农商行。总体来看，大部分农商行银票承兑量都不高。

小结

银行承兑汇票是银行对客户签发的汇票作出的兑付承诺，属于表外信贷承诺的一种。只要企业不是100%保证金开票，银行票据承兑业务就存在风险敞口，这需要考验银行的风险管理能力，而我国大中型银行的风险管理能力普遍强于小型银行。在经济下行的背景下，大中型银行票据承兑业务增长总体快于小型银行可能在较长时间内都会存在。

对银行而言，票据承兑业务仅是其众多业务中的一种，不同的银行基于自身的要素禀赋，会选择它们重点发展的业务，有些银行将票据承兑业务作为重点业务，有些银行则选择其他业务。因此，你会看到即使是同一类银行，其银票承兑余额或增速差异也很大。