最近北子参加了一个研讨会，竟然发现北子大学专业的业界大佬们也有看北子写的这些所谓笔记，可把自己高兴坏了，被认可的心理需求大大满足了一把，感觉鸡血已打入体内。 随着11月份密集的出差告一段落，出差频度回复到正常水平，12月北子也应该继续加强学习了

最近北子参加了一个研讨会，竟然发现北子大学专业的业界大佬们也有看北子写的这些所谓“笔记”，可把自己高兴坏了，被认可的“心理需求”大大满足了一把，感觉鸡血已打入体内。

随着11月份密集的出差告一段落，出差频度回复到正常水平，12月北子也应该继续加强学习了!子曰：“君子食无求饱，居无求安，敏于事而慎于言，就有道而正焉，可谓好学也已。”必须坚持好学!

今天北子跟大家一起聊聊票据圈在前一段时间搞的有带你草木皆兵的味道的“假电票”这件事：

前一段，突然间多个大企业(这些大企业的行业集中度还非常高)发布了各种关于自己名义开立的“商业承兑汇票”的撇清公告，把大伙儿特别是那些票据业务不太熟的圈外朋友们更是给弄的有点蒙。

整个舆论导向又是搞的像这个坏孩子，又回来了!北子甚至觉得，后面九民会议纪要的出台和雨后春笋般冒撇清公告也有关其实北子很早就写过关于此类公告的一篇：《今日学习笔记:一个公告引发的思考》

那我们一起来看看，目前在票据市场上流窜的所谓的假电票有哪几类?

第一类：假的纸质“电票”：这种是最粗劣的“假电票”，就是用将一个像过去纸票形式的内容，印在纸张上，冒充电票，用以欺骗普通企业。如下图：

第二类：改变电票票面名称信息的“假”电票——这类通过商业银行的升级系统(没升级的尽快完成行内电票系统校验功能的升级)、ECDS的功能升级以及票交所的警示通知等，几乎堵住的此类风险。

之前北子也写过一篇《【热点探讨】电子商业承兑汇票承兑人名称“造假”，银行有没有责任?关于一个银行电票系统漏洞的思考!》，举个例子：

第三类：冒充企业在银行开了假的企业户，然后申请签发承兑“商业承兑汇票”，进行流转，骗取企业或其他银行资金。

北子想说的是，这类“假电票”中的电票都是“真的”，在ECDS里真实存在，但商业银行因为内控审核问题，在企业开户环节没有审查清楚开户企业的真实性，从而导致了“假企业”冒充了大型企业的名称开立的账户，然后开展了票据业务，并将这些票据进行或流转背书、或申请贴现来进行骗钱。这类所谓的假电票是“假”在了源头!

下面大家一起来关注几个问题：

第一，为啥一般都是开“商业承兑汇票”。

因为银行承兑汇票都是银行信用，到期银行见票即付，所以银行审核有多道且非常严格，一般犯罪分子很难骗银行顺利开出银票。然而商票，因为不是银行信用，所以“假企业”在银行开户并申请到电票权限后，就可以按企业名义进行开票、承兑，银行不需要审核，开票几乎无障碍。

第二，为啥被冒用的企业都集中在了“工程建设”这类行业。

北子个人猜测(一般都猜的准确度还行的)，因为这类行业下级项目公司较多，内部管理难度相对于其他行业更大，如果企业内部在印章管理、资料管理方面做得有漏洞，那么很容易被犯罪分子盗取。骗取、内外勾结，导致假户风险。当然这时候企业也面临着巨大的风险，并不是一纸公告就可以撇清一切的!之前北子转发过一篇《【强烈推荐】你以为假电票就不用承担责任?请看这个内有乾坤的案子》

第三，这类问题开户银行有没有责任?

当然有责任!一般情况下，商业银行出现这样假户开立，其内部开户审核肯定存在瑕疵(这样的瑕疵多数是在基层单位指标压力下，面对一家大企业来开户，绿色通道或省略银行内控环节所致)，因为假户造成的损失，开户银行可能会承担一定责任。

看完上面的，北子不得不说：因为商业银行内控问题引发的惨案，开立了的假账户，然后假账户做的任何业务都是假的!!!内控才是关键啊!

倒霉的“票据”又一次碰上了!搞的好像永远是票据的错!但问题是，这种假真的不是因为票据!“假电票”只是表象啊!这种假户做的业务，碰信用证就是假信用证，碰到保理就是假保理了。

不断强调商业银行内控建设、风险防范才是王道!北子认为，进一步优化一下银行内部的业务流程，设置一定的防范措施，这类问题还是有办法解决的!!!

好了!时间已经步入了12月!票据价格在如此低位徘徊!票据人内心甚是彷徨和焦虑!12月走势是啥?明年的票据市场会怎么发展?票据人的未来何去何从?北子和大家一样关注，让我们收拾心情，迎接2019年最后一个月，好好思考一下!道路永远曲折!未来仍然光明!加油!

北子学习笔记