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电子商业承兑汇票有哪些法律风险,如何防范?

商业承兑汇票 井荣风律师 评论

受国际、国内大环境的影响,各类大中小企业的日子都不太好过。在近期为我们的企业客户提供法律服务的过程中,遭遇了不少与电子商业承兑汇票相关的法律问题,因承兑困难导致企业现金流短缺,严重的甚至面临破产。

以致于有的企业闻票色变,甚至宁可多让利也不愿意接收“不靠谱”的电子商业承兑汇票。为了让读者对“不靠谱”的电子商业承兑汇票有相对直观的了解,先给大家分享一个案例:

电子商业承兑汇票有哪些法律风险,如何防范?

A公司承包了B公司的热力管线工程施工项目,计价方式为固定总价,经竣工结算,B公司向A公司交付了金额为936,841.7元的《电子商业承兑汇票》。出票日期为2020年1月13日,到期日为2020年3月25日,出票人及承兑人均B贵公司,开户行为浙商银行股份有限公司北京分行营业部。2020年3月25日票据到期,A公司发现工程款未到账,2020年3月26日经电子商业承兑汇票系统查询,发现票据状态为“逾期提示付款已拒付”。对此,A公司多次找B公司沟通,B公司总是以“资金短缺”为由让A公司等着。

那么,什么是电子商业承兑汇票,其与银行承兑汇票有何区别,又应当如何防范与之相关的法律风险呢?

电子商业承兑汇票是指出票人依托电子商业承兑汇票系统,以数据电文形式制作的,委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。

与银行承兑汇票相比,其最显著的特征是以企业信用而非银行信用为基础。换句话说,电子商业承兑汇票由金融机构以外的法人或其他组织承兑,相比银行承兑汇票,给企业经营带来的风险也更大。

突出的法律风险主要表现在以下方面:

(1)承兑期限长。电子商业承兑汇票的付款期限自出票日起至到期日止,最长可达1年,大大延长了风险暴露的时间。

(2)准入门槛低。企业开通电子商业承兑汇票业务,只需具备中华人民共和国组织机构代码,并开立人民币银行结算账户,接入机构只需对客户名称、组织机构代码等基本信息的真实性进行审核即可,缺乏对企业经营状况、财务状况、资信状况等进行深入了解和审核的信息,这就给不诚信的企业以可乘之机。

(3)可随时签发。通过电子商业承兑汇票系统签发电子商业承兑汇票无需上传合同、发票等真实交易背景资料,也无需抵押、担保等手续,可随时出票,易引发“空头”风险。

(4)提示付款期。有的企业初次接触电子商业承兑汇票,不知道电子商业承兑汇票系统,也不知道所谓的“提示付款期”。所谓“提示付款期”,即自票据到期日起10日,最后一日遇法定节假日、大额支付系统非营业日、电子商业汇票系统非营业日顺延。期内提示付款,则享有向所有前手追索的票据权利。而逾期提示则会对票据权利产生一定的不利影响。如提示逾期付款已拒,则只能向出票人、承兑人及其保证人进行追索,不得向其他背书人追索。

仍以上面的案例为证。

A公司多次催款无果。此种情况下,A公司有两个选择。一方面行使票据追索权,要求B公司支付票面所载金额。当然,为了确保利益的实现,可以对B公司的资产进行诉讼保全。另一方面,如果发现B公司是在无资金保证的前提下签发的电子商业承兑汇票,并将其交由A公司使用,数额特别巨大的,其行为涉嫌票据诈骗罪,A公司可依法向公安机关报案。根据我国《刑法》第194条之规定,票据诈骗罪是指以非法占有为目的,明知是伪造、变造、作废的票据而使用,或冒用他人的票据,或签发空头支票、签发无资金保证的汇票、本票,或捏造其他票据事实,利用金融票据进行诈骗活动,骗取财物数额较大的行为。

风险提示:

1、我们的企业管理者一定要尊重客观经济规律,对大环境、市场需求作可行性分析和论证,听取市场、财务、法务等多部门意见,避免企业经营决策发生重大失误;

2、完善内部管理制度尤其是财务管理制度,防范合同履行中的各类法律风险,一旦在经济交往活动中上当受骗,及时通过正当手段维权;

3、谨慎对待电子商业承兑汇票,收票前审查出票方的基本情况(包括但不限于企业性质、持续经营能力、行业前景及诉讼案件),接收电子商业承兑汇票时,一定要仔细查看承兑人及开户行。从抗风险角度来讲,工商银行、农业银行及其他大型股份制银行作为承兑人的银行承兑汇票都可以接受。对于地方商业银行、信用合作社开具的银行承兑汇票及商业承兑汇票,原则上不建议接受。

4、电子商业承兑汇票贴现难。由于我国商业信用体系尚未完全建立,电子商业承兑汇票贴现较银行承兑汇票贴现风险更大、成本更高、难度更大,手续也相对复杂。

5、一旦企业迫于无奈收取了电子商业承兑汇票,第一时间要向出票银行或开户银行查询核实电子商业承兑汇票的真实性,并及时跟踪承兑人的生产经营状况,以确保该汇票能够被承兑。

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