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商票收益计算公式

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一、商票贴现公式 例:恒大某子公司于 2019年6月1日开出100万面额商业承兑汇票一张,2020年6月1日到期,以服务费的名义付给某清运公司。2019年7月1日,清运公司因资金紧张,按市价15个点(年化)贴现率将商票转给某现金流充裕的商砼站。 1、该清运公司因转让商

一、商票贴现公式

例:恒大某子公司于 2019年6月1日开出100万面额商业承兑汇票一张,2020年6月1日到期,以服务费的名义付给某清运公司。2019年7月1日,清运公司因资金紧张,按市价15个点(年化)贴现率将商票转给某现金流充裕的商砼站。

商票收益计算公式

1、该清运公司因转让商票而支付贴现利息为:100万*330天/360天*15%=13.75万

2、商砼站购买商票的成本为:100万-13.75万=86.25万

3、商砼站购买商票的利润为:13.75万(前置锁定,到期后和买票成本一起回笼)

4、商砼站收益率(年化)为:

15%/85%*100%=17.65%

二、商票收益公式

因为出票方是以商票面额为基准计息贴现,而购票方折扣价购买,所以在购票方计算收益率的时候,是以实付金额为基准进行计算。

三、注意

需要说明的是,考虑到银行惯例(银行按每月30天,每年360天算)、托收时间、承兑方异地等因素,在实际操作中,计息时间会出现很少的减扣(几天)。

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