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风险预警!近期财务公司票据业务风险事件浅析

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近期,笔者了解到北京银保监局下发了《北京银保监局办公室关于辖内财务公司票据业务风险提示的通知》(京银保监发【2019】119号)通知文件。 近日,辖内某财务公司遭遇电子商业汇票相关风险事件,该财务公司发现票面显示其为承兑人,而实际上其并未承诺兑付的

近期,笔者了解到北京银保监局下发了《北京银保监局办公室关于辖内财务公司票据业务风险提示的通知》(京银保监发【2019】119号)通知文件。

风险预警!近期财务公司票据业务风险事件浅析

近日,辖内某财务公司遭遇电子商业汇票相关风险事件,该财务公司发现票面显示其为承兑人,而实际上其并未承诺兑付的电子银行承兑汇票若干,个别票据经过贴现到期后已由上海票据交易所自动清算。此事件也暴露出财务公司在票据业务风险防控意识、业务流程和管控能力方面的不足,为提升票据业务风险管控能力、有效防范先关风险,北京银保监局办公室做了进一步的要求。

由于文件并没有就事件本身做详细描述,笔者没有了解到此事件的真实过程。但昨天就此事和部分同行交流,大致梳理出可能发生的风险点。财务公司电子商业汇票系统(ECDS)虽然实现系统直连,但是大部分公司的直连是不完善的,只是实现了内部核心业务系统的指令收发,并没有像其他信贷业务一样和审批挂钩。这就意味着电子商业汇票系统(ECDS)和内部核心业务系统相对独立,电票审批和业务实施相对隔离,有发生未审批已承兑的业务风险。笔者了解到有财务公司在票据业务量大的情况下,人工处理工作量大,审核不严格进而导致未审批的承兑业务直接做了承兑回复同意,财务公司承兑的票据就这样直接开了出来。(尤其是其他银行网银发起的虚假承兑,财务公司人员疏忽通过了。)

上述问题的风险在于承兑发起端的不可控,一些第三方公司或不法分子虚假开立的成员单位银行账户发起承兑申请时,如果出现上述问题,就会给财务公司带来极大的操作风险。部分财务公司为杜绝此类风险的发生,已经就现有系统做了屏蔽设置,非财务公司核心业务系统网银端发起的开票,系统直接拒绝接受。

财务公司系统的操作风险很多,都是一刀切也不现实,归根到底还是要做好自身的风险管控,北京银保监局办公室下发的文件中也指出:

一、高度重视,强化风险意识

各财务郭书瑶根据企业集团及成员单位票据业务需求情况和票据业务开展情况,密切跟踪、准确判断、充分掌握票据业务风险状况,不断提升票据业务风险防控意识。一是各财务公司应严格落实《票据法》、《关于加强银行承兑汇票业务监管的通知》(银监办发【2012】286号)等相关要求,坚持依法合规开展票据业务,落实票据业务风险管控主体责任。二是统一授信,合理确定票据承兑业务规模,各财务公司应将票据承兑业务纳入对客户的表内外统一授信,科学核定客户承兑业务授信规模;认真履行尽职调查、审核、审批职责,全面加强票据业务风险管理,不得办理无真实贸易背景的票据业务。三是进一步加强票据业务的风险分析和研判,制定相关业务风险应急处置预案,做到早预警、早发现、早处置,提升风险管理和应对处置能力。

二、多措并举,强化风险管控

各财务公司要认真梳理票据业务相关业务流程和系统,及时查漏补缺。一是及时修订票据业务风险管理制度,从出票人、付款人、承兑人等维度全面甄别和把控风险。二是财务公司应对所有票据业务建立管理台账,对票据业务主要内容和重要要素进行详细记录并及时更新。三是持续优化票据业务系统,要设置完整的校验因素,逐笔与票据业务台账核对,实现流程控制系统化,通过科技手段提升票据业务风险防控能力。四是各财务公司应将票据承兑业务纳入整体流动性风险管理框架,建立现金流测算和分析体系。开展票据承兑业务时,应对出票人经营情况、支付能力等进行测试和评估,严格审核保证金来源并专户管理,防止发生垫款。五是合规开展买断式转贴现业务,财务公司开展买断式转贴现业务,被转贴现票据的出票人须为成员单位,或者该票据须为成员单位在商业银行贴现的票据。

三、全面排查,妥善处置风险

财务公司的票据来源和渠道复杂,客观上面临较大的票据甄别风险。一是各财务公司要高度重视此类业务的风险隐患,结合各自业务情况,立即对本单位电票业务进行全面排查。如发现此类情况,要加强与有关单位的沟通协作,完善应急预案,依法采取处置措施,稳妥化解风险。二是各财务公司应严格按照监管部门票据业务管理制度要求,认真梳理内部各项制度,规范业务流程设计,坚持关键岗位、职能部门分离制约。三是加强员工行为管控和行为排查,开展内部业务培训、道德教育,提升员工专业素养和合规意识。四是加强票据业务内控检查和业务审计,确保内控制度和监管要求落实到位,防范道德风险和操作风险。

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