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什么是商业承兑汇票

商业承兑汇票 大庆高新金服 评论

一、什么是商票 古代 古时候大餐馆向蔬菜贩子买蔬菜,不是给他立马进行现金结算,而是给他开具一张承诺6个月后付款的单据。这个单据就是商票的早期雏形。 蔬菜贩子为什么愿意接受这张付款单据代替钱呢?因为他相信大餐馆或者背后老板的实力。 这张单据经过演

一、什么是商票

古代

古时候大餐馆向蔬菜贩子买蔬菜,不是给他立马进行现金结算,而是给他开具一张承诺6个月后付款的单据。这个单据就是商票的早期雏形。

蔬菜贩子为什么愿意接受这张付款单据代替钱呢?因为他相信大餐馆或者背后老板的实力。

这张单据经过演变,就成了今天我们常说的“商票”。

现代

商业承兑汇票,是依托核心企业的信用,向收款方开出的具有付款承诺的一种支付凭证。

传统的纸质商票付款期限最长是6个月,单张票据金额不超1000万元;而电票付款期限最长是12个月,单张票据金额不超10亿元。

所谓电票,是指出票人依托电子商业汇票系统(ECDS系统,由中国人民银行牵头建设并监管),以数据电文形式制作的,委托付款人在指定日期,无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。

二、如何读懂一张商票

商业承兑汇票

票据正面

  1. 出票人:签发票据的企业。
  2. 收款人:接收票据的企业。
  3. 承兑人:最终要付款的企业,一般谁签发谁付款,也有特殊情况。
  4. 承兑信息:关于付款的约定,一般会有“到期无条件付款”的字样,以增强电票的支付效力。
票据背面
商业承兑汇票背面
  1. 背书人:转让这张票的企业
  2. 被背书人:受让这张票的企业。最后一个被背书人,就是最终的收款企业。
  3. 背书日期:受让的这张票。
  4. ECDS备注信息一般不填,也可填货款,工程款。
  5. 另外:保证、质押质押解除等都会在背书中展示。

商业承兑汇票流通

商票是一种可以流通的支付手段, “背书” 操作就体现了支付过程。

比如A企业给B企业开一张电票,B拿到这张票后,可以“背书转让”给C企业,再由C企业“背书转让”给D企业。

当票据到期时,最终付款的资金就会直接支付到D企业的账户上,这样就

直接替代B向C以及替代C向D直接支付了这笔资金。

谁最后持有这张票,资金就直接支付到谁的企业账户。

三、商业承兑汇票是否可靠,如何甄选

电子商票起源

电子商业汇票系统自2010年在全国推广,我国商业票据业务从此进入电子化时代。

电子商业承兑汇票无法篡改

电票只能在电子商业汇票系统(ECDS系统)签发,每张票有一个独立的票据号码,实时显示票据的状态,所有的签发、流转信息都以一串30位字符为标识存储在ECDS系统,无法篡改。

每一张商票的交易,都需要在央行电子商业汇票系统(ECDS)内操作,在系统内有相应的备案,清晰可查,绝不可能发生票据被盗、遗失,具备完整性和安全性。

债务债权关系

商业承兑汇票本身具有债权清晰、成本低、无因性(票据一经开出,效力不受基础交易真实性影响),破产清偿顺序仅次于员工薪酬,保障优势大大优于普通债权。

电票的追索关系明晰,若出现承兑问题,可向背书转让的各方均进行追索。电票签发出来后,由核心企业承诺到期无条件承兑。

承兑情况会计入该企业的征信系统,违约成本很高,所以非极端情况下,不会发生违约,属于较为安全的资产。

如何甄选票据

可以开出商票的企业千千万,要挑选出优质的商业承兑汇票,那就要重点关注承兑方是谁。

不管中间经过哪个企业背书转让,最终都由承兑方还款。所以,承兑方的资质非常关键,我们可以从这几方面来挑选。

承兑人看以下几点:

股东背景

承兑方有央企、国企、上市公司、大型企业集团等股东背景的,股东实力较强。

财务实力

承兑方的总资产规模越大、资产负债率越低、营业收入越多、净利润越高,则承兑能力越强。

经营情况

承兑方的经营比较稳定、行业发展有政策支持、或者是龙头企业,则承兑风险较小,电票安全性就高。

结语

总体来说,电票是一种可流通的短期结算方式,可以将核心企业(也就是承兑方)的信用传导到供应链的上下游,有效的补充了短期资金的流动性。

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