截至 2022 年 6 月 30 日，发行人逾期 90 天以上贷款中未纳入不良贷款共 6.79 亿元，具体包括湖南新华联国际石油贸易有限公司(以下简称“新华联石油贸易”) 2.65 亿元贷款，以及中国恒大集团(以下简称“恒大集团”)4.14 亿元商票贴现。

恒大集团商票贴现相关情况说明

截至2022年6月30日，发行人恒大集团商票贴现涉及的贴现申请人共计12户，贴现余额共计4.14亿元，逾期天数为146-323天，五级分类为关注类。上述逾期的恒大集团商票贴现的申请人皆为恒大集团上游企业，因贴现商票逾期，企业征信受到影响，客户多次向发行人反映不良征信已严重影响其融资、投标等正常经营运作，导致难以响应“保交楼”政策。为响应政府要求并支持中小企业复工复产，发行人暂不下调恒大逾期商票相关主体的风险分类，但已将相关贴现商票视同不良贷款进行管理，根据会计准则划分为第三阶段“已发生信用减值”，并按照预期信用损失模型计提信用损失准备，计提金额共计2.62亿元，计提比例达到 63.33%。

综上所述，发行人已将上述 6.79 亿元贷款视同不良贷款进行管理，根据会计准则划分为第三阶段“已发生信用减值”，并依据预期信用损失模型对于违约资产的计量方法对其损失准备的情况进行估计，审慎计提了相应的损失准备，报告期末，计提比例达到 63.33%。除上述 6.79 亿元贷款外，发行人其余逾期 90 天以上贷款均已划分为不良贷款。