随着我国市场经济的发展，银行承兑汇票作为商业银行一项中间性业务，以其信用可靠，便于贴现等优势，已在基层银行有了较为广泛的使用和发展。但是，据我们调查的情况表明，当前基层银行在具体办理银行承兑汇票业务中，存在着一些不容忽视的问题。 一、是超过

随着我国市场经济的发展，银行承兑汇票作为商业银行一项中间性业务，以其信用可靠，便于贴现等优势，已在基层银行有了较为广泛的使用和发展。但是，据我们调查的情况表明，当前基层银行在具体办理银行承兑汇票业务中，存在着一些不容忽视的问题。

一、是超过银行自身承受能力，签发银行承兑汇票。

银行为企业办理承兑汇票，是要承担一定风险的，因为汇票到期后，如果企业一旦没有足够的资金用于承付，银行就要垫付资金，因此办理该项业务在量上要掌握一定的“度”。然而现实中，一些银行恰恰忽视了必要的政策界限，缺乏节制。

二、是违反规定，向个体工商户和私人客户签发银行承兑汇票。

根据有关法规明确规定，银行承兑汇票中申请人必须是在本行开立结算帐户，经工商部门批准的国有企业、集体所有制企业、股份制企业、供销合作社、三资企业以及乡镇企业，其他法人和个人无权申请。但在实际操作中，部分银行由于受某种利益驱动，随意放宽条件，存在着向个体工商户或私人签发的情况。

三、是部分企业利用银行承兑汇票套取银行信贷资金。

运用银行承兑汇票，促进商品交易，加快实现商业信用票据化，减少企业之间的相互拖欠，支持经济健康发展，这原本是国家推广使用银行承兑汇票的目的所在。但在实际操作中，由于对此项业务疏于管理，以致形成部分企业在贷款无门，集资不行，融资不通的情况下，利用银行承兑汇票套取银行信贷资金，甚至个别企业办理承兑的目的、用途已超出商品交易的范畴，存在娜用、甩债现象。据调查，某汽车配件公司与外单位密谋签订了虚假的购销合同，为进一步编取银行信任又设法拉存了部分存款，开户行审查后认为基本符合条件，便先后分9笔签发了140.4万元银行承兑汇票，而该公司得到银行承兑汇票后却娜用票款购买了近万亩土地用于开发，造成汇票到期无力承付，迫使银行垫款。

四、是银行兑汇票到期后，企业不能履约付款，形成大量承兑汇票逾期。

由于部分银行办理承兑汇票，过多过滥，把关不严，加之经营不善，负债过大，产品积压，周转不灵，甚至出现改变承兑汇票用途娜作它用的现象，致使许多企业在承兑汇票到期后，不能按期承付，形成大量逾期，使得银行不得不大量垫付资金。据调查，平罗县三家国有商业银行69年下半年到79年6月共鉴发银行承汇票4910万元，其中到期后企业未承付而转人逾期货款的金额达1395万元，占到期应承付汇票金额为33.5%。随着已鉴发的银行承兑汇票陆续到期，银行承汇票债权仍有扩大上升趋势。

五、是银行大量垫付资金，加重了银行信贷规模和资金的压力。

由于承兑申请人的日常经营受多种因素影响，或因资金周转困难无力偿付票据，或者是只管申请承兑，拿到银行承兑汇票却不去考虑汇票到期时的支付问题，这样就把难题留给了银行，一旦银行信贷规模或资金吃紧，企业不足票款又必须无条件垫付，就不可避免地加重了银行信贷资金和规模的压力，给正常的资金营运带来影响。如某县支行截止年月，已垫付逾期承兑6汇票金额达800多万元，而同期该行各项存款却比上年末下降了近900万元，呈负增和态势，致使该行自4月份以来，资金急剧紧张，频频发生支付困难。

鉴于以上问题的存在，一方面需要广大企业依法经营，努力提高自律意识，不断增强经济实力，另一方需要人民银行切实加强对该项业务的监管工作，进一步完善对银行汇票的管理;更为迫切的是需要各国有商业银行要认真贯彻落实《商业银行法》、《票据法》、《贷款通则》等金融法，提高依法经营意识和执法水平，健全和完善制约机制，促进银行承兑汇票业务的健康有序发展。因此，提出以下建议:

一是实行总量控制。为避免和及时遏制因过量签发银行承兑汇票而引起新的资产风险，结合基层行管理现状，要严格银行承兑汇票的审查、办理手续，规定银行承兑汇票的限额和期限，限定企业一定时间内使用银行承兑汇票的次数的累计金额，在测算签发总量时，要与银行与存款新增量，汇差、贷款规模、效益挂钩。根据资金来源的充裕程度和贷款规模的松紧，适度适量签发银行承兑汇票。

二是规范操作行为。商业银行在服务地方经济建设的同时，银行承兑汇票的签发要侧重于基本结算户，坚决停止向个体工商户或私人客户签发，要严格控制效益差企业的承兑汇票，禁止签发非商品交易的银行承兑汇票，坚决制止用虚假交易行为套取银行资金。

三是注重严格管理。各行经办、决策人员要将银行承兑汇票业务视同货款管理，按章办事，对申请企业的经济实力、企业信誉、管理水平、经营范围、市场前景等各要素，须进行认真详实的考察，不符合条件的坚决不办理。并对已办理银行承兑汇票的企业实行跟踪管理，对有承兑汇票即将到期的要严格控制其资金的对外支付，保证在承付前存足资金，对不守信用的企业要进行经济处罚。

四是强化风险防范。签发银行承兑汇票必须设定符合法律规定的担保，要从严审查担保人资格、信誉和清偿能力，并对担保人阐明连带责任，共同防守资金流失，对于采用抵押或质押方式的企业，抵(质)押物必须合法有效，手续齐备，留置价值要能足额清偿承兑金额、罚息、手续费及其他费用的支出。

五是依法进行清偿。对于汇票到期不能及时承付票款的企业，要立即办转逾期贷款的手续，并接流动资金贷款逾期的利息的规定，计收罚息。若回收确有困难，属担保方式的应立即通知担保人承担连带责任，属抵押方式的要依法起诉索赔清偿。