承兑汇票贴现网介绍:电子、商业、银行、利率、背书等问题服务 点击 加我 QQ 374988267说你的需求。

一起重大资金挪用案

最新资讯 wgjto 评论

2015年春天的时候,下属一家销售公司的财务经理紧急向我报告,该公司发生分公司财务人员挪用公司资金的案件,虽然具体挪用结果还没有核对出来,但预计案情会很重大。 监守自盗,对于财务人员来说,这是最极其恶劣的事项! 关于具体案发的过程,财务经理是这样

2015年春天的时候,下属一家销售公司的财务经理紧急向我报告,该公司发生分公司财务人员挪用公司资金的案件,虽然具体挪用结果还没有核对出来,但预计案情会很重大。

一起重大资金挪用案

监守自盗,对于财务人员来说,这是最极其恶劣的事项!

关于具体案发的过程,财务经理是这样向我描述的。2015年春节过后,总部对销售公司财务经理进行轮调,这位财务经理被派到了这家公司。上任以后,考虑到这家公司的财会人员在岗时间也都比较久了,所以打算对内部财务人员也轮轮岗,这里他首先就想到了分公司的财务主管。

分公司的财务主管是位女士,为了表述方便,我称她为X女士吧。X女士从分公司成立就在那里工作,已经有十多个年头,是在同一岗位工作时间最久的,所以要轮岗她必然是首当其冲。

轮岗通知发下去以后,X女士没有表示异议,并说将会按照公司的要求办理交接。过了两个星期,这位财务经理派人过去办理工作移交事项。可到了分公司却发现X女士不在,打电话给她,回复是外婆生病了,需要临时赶过去看望,第二天就返回。

到了第二天下午,她还是没有回来,而且手机也打不通了。预感到情况不好,征得财务经理的同意后,交接人员设法打开了保险柜。发现里面空空如也,只有一封X女士留下的信!

信中她表达了自己的忏悔之意,对不起领导、对不起同事,一时糊涂,陷入挪用公司资金的泥潭不能自拔,犯下了弥天大罪。这封信已做实了她挪用资金犯罪并外逃,我们立即一方面向警方报案,另一方面开始清查她挪用资金的数额。

不查不知道,一查吓一跳,她挪用公司资金居然高达近3000万元!所有熟悉她的人都惊呼,太不敢相信,平时老老实实、本本分分的一个人,居然胆子这么大!

一起重大资金挪用案

据X女士的家人说,除了公司的钱,她竟然还瞒着老公把自己家的房子也拿去抵押贷款了!而且最近半年来,她的情绪非常反常,经常在夜里独自抱着孩子哭泣。她先生一直以为她是工作压力太大,没想到她却犯下了这么大的罪!

可奇怪的是,包括她的先生都不知道她拿那么多的钱在做什么?!

根据警方消息,案发后X女士已经潜逃到了云南边境,有潜逃出境的企图,警方第一时间对她进行了网上通缉。

不到一个月后,她居然自己回来向警方自首了,和她一起前去自首的,还有她的一个初中同学,我姑且称他为老M吧。

谜团由此才全部解开!

三年前的一天,也就是2012年的时候,X女士去参加同学聚会,遇到了初中同学老M。两个人是不是有感情方面的纠葛,我们不清楚,也不想去做这方面的八卦,但是老M对她产生了很大的影响却是肯定的。

据说老M当时在做期货方面的生意,据说做的还不错,属于赚钱特别容易特别快的那种。这种人往往容易被人推崇,觉得有本事。

后来老M说他手上的资金有点转不过来,向X女士求助。她也就是一个工薪阶层,不可能有很多钱借给他,同时也不方便向自己先生开口,所以就想到了挪用公司的货款,因为老M答应只是周转几天,很快就会还给她。

第一次,她挪用了二十几万。据她自己交代,那几天心里特别害怕,怕事情会败露。好在老M很守信用,几天后果然把钱还给了她,她也就把挪用的窟窿堵上了。

一起重大资金挪用案

如果这件事情到此为止,也就不会发生后面的大案了。但人的贪婪和侥幸心理总是会占上风,一旦做了就很难再收手。

再后来,老M就经常找X女士借钱,每次时间都不长,但数额越来越大,从几十万上升到上百万。因为每次老M都能按时还回来,X女士也就慢慢变得不那么害怕了。

X女士所在的分公司离工厂很近,人员组织结构比较精简,只设置了她一名财务,主要负责收款事宜,账务方面是通过系统由其销售公司本部进行远程处理。而收款的主要结算方式又是纸质银行承兑汇票,同时没有对分公司到工厂的在途资金形成监控体系,这就为她挪用资金提供了空间和可能。

为了挪用资金便利,避免被发现,她在公司与大家相处得非常好,主动承担别人的工作。尤其是月末大量收款的时候,销售助理人员特别忙,她就主动帮他们在缴款系统中做缴款创建,这样她就获得了系统中从创建到审核再到流转的所有权限。

需要挪用资金的时候,月末最后一天,她会在缴款系统中将当月所有收款全部录入,以保证收款数额与业务部门统计的数额一致,但银行承兑汇票并没有交回工厂。次月第一天她会以票据存在问题为由马上在系统中冲销几笔收款,并将冲销出来的款项拿去挪用。等到月底的时候,再从市场购买同等金额的票据补充进来,如此周而复始地滚动。

不愧是老财会出身,考虑地很周密。

不管是股市还是期货市场,都没有永远的赢家,老M也一样。后来老M开始亏钱,亏了钱自然就不能按时还回X女士的钱。那怎么办?

还能怎么办?

只能是像输红了眼的赌徒,不断地继续往里投钱,希望可以翻本。可怜的X女士只能成为他的提款机,不断给他往外挪钱,希望他能把钱赚回来补上。可想而知,窟窿越来越大,到后来,她自己都怕得不敢再挪,偷偷瞒着家人把自家的房子抵押了贷款给他!

可怜、可恨又可悲!

可即使这样,老M也没能再现当年的风采,点土成金般地把钱赚回来,相反地,钱都被一点一点地亏掉了。

可以想象,那段日子,X女士是生活在怎样的阴影之下,如果不是压力大到无以复加,她又怎么会每天夜里独自抱着孩子哭泣?

泼水难收,后悔已经来不及了。

之所以回来自首,据她交代,一是钱没有了,二是这样亡命天涯,以后再也无法见到自己的家人,一辈子生活在恐惧之中,倒不如回来接受法律给予自己应有的惩罚!

这一次她终于给自己做了一回正确的选择!

可恨的是,老M在法庭上辩称自己不是主犯,主犯是X女士,他只是向她借钱,并不知道这些钱是怎么来的,请求法庭对他从轻发落。

亲耳听到这种言论,我不知道x女士当时在作何感想,这就是拖自己下水的人,到了这种时候还不忘拉她来垫背!

所幸法律是正义的!

法官驳回了老M的无耻的辩论,将他列为了共同主犯,与X女士一起被重判了10多年!

深思一下,值得吗??

案件发生后,我在总部召开财务经理管理会议,这个案例被作为主要的讨论重点。我要求财务经理们逐一发言,分析导致这个案件发生的根本原因是什么。

一起重大资金挪用案

财务经理们有的说是权限管理问题,有的说是没有轮岗的问题,有的说是票据管理问题,还有的说是人品的问题。意见五花八门,看似相关,可就是都不在核心点上。

我特别把这个销售公司原来的财务经理叫起来,让她说说是什么原因。她的回答是,自己识人不清、用人不当。

我靠,气得我都想抽她了!

我问她,“案发地虽然在分公司,但账务处理是在销售公司本部,你作为财务经理平常看不看账?”

答,“看的。”

“那你从账上就没发现一点异常?”我追问。

答,“没发现异常,她在缴款系统里改的数据,我没到那个系统里特别关注。”

我当时的那个火气啊,真的是怒不可遏,忍不住把一沓资料扔到她面前。

“你看个屁了,你肯定没看!你现在给我看看,这就是你们销售公司与工厂之间的往来明细账。每月初你们有那么多的回款被冲销,你居然都不觉得异常?你知不知道缴款系统与总账模块是相连的?她在缴款系统里做的任何动作在总账里都会被自动反映出来,懂不懂?”

她低下头,不敢再说话。

“听到这个案子的时候,我还纳闷,这种事情只要平时看看账就能发现,怎么会轮岗才爆出来?”我继续训斥,“我开始还怀疑是系统没连接,等我让人把账打出来,才发现账上明明白白地都自动记着,只是你们不去看!公司花这么多钱上的系统,就是养懒了你们,把你们养成了废物!”

我告诉财务经理们,出现这个问题的根本原因有两个点。

第一、财务经理没有责任心!

每天坐在自己的办公室里,也不知道在忙些什么?!我看是真的只把自己当领导,却忘了当财务经理的责任!凭证也不翻了,帐也不看了,整天像个甩手掌柜的,以为下面的人都会把事情做好。他们什么都做好了,还要你这个财务经理做什么?不要忘了,有个成语叫上行下效,你怎么做下面自然也会跟着怎么做!你自己整天吊儿郎当的,却想着让下面的人很认真、严谨地工作,可能吗?!现在你们看到了,不仅你们不看账,不看凭证,连你们手下的会计主管也不看了!凭证审核就是咣咣咣地盖名章,甚至有时候都懒得自己盖了,吩咐下面的会计去盖,这叫审核?这是蒙骗!

第二,对在途资金没有一点管控。

你们都认为公司开发了缴款系统,就万事大吉了,可以什么都不用管了。但是我告诉你们,系统能录入就能改!你们自己想想看,你们把收到的票据从销售公司传递到工厂的时候,有过监控吗?有的票据可以在销售公司放一两个月都不传递到工厂去,你们管过吗?这个X女士就是看到货币资金可以在途很长时间,有这么长的时间差,却没有人去管去问,才会想到有挪用资金的空间。如果所有的票据在传递后必须第二天向工厂确认收到,她还敢去挪用吗?当场就会被发现!

一起重大资金挪用案

我当然知道有些票据会有瑕疵问题,比如需要客户证明之类。但是这些票据是什么?这些是例外事项,例外事项更应该逐笔严格关注!而你们呢?知道有这个情况,就以此为理由把例外事项变成了常规事项,不加任何管理,不出问题才怪!

这件事情以后,我做出了以下的行动措施。

1、梳理销售公司所有人的系统权限,凡是与其岗位不相容的权限一律清除;

2、对所有货款的冲销,不管是冲销到客户还是冲销到销售公司,必须经过销售公司财务经理、总经理的审核,超过一定限额的,需总部核准;

3、在业务人员手机端加装收款APP,业务员在客户处收取纸质银行承兑汇票后,当场在APP中填写收款信息,并通过手持式票据打印机给客户现场打印收款收据,收款信息自动传输到公司缴款系统;

4、公司财务人员按系统收款信息核对收取票据,超过规定期限业务未办理缴款,系统自动发出预警信息;

5、以总部为中心,销售公司与工厂实现当月货款票据全部无缝对接;

6、建立财务经理轮训制度,每月安排两位财务经理在总部进行为期两周的培训;包括管理思维和思想,专业技能、内控与风险、财务分析与市场分析等。

经过措施的加强及对财务经理的日常训练增多,销售公司财务团队在我的带领之下,整体管理水平得到了大幅度的提升。

每月20多亿元的销售资金回笼,上万张的银行承兑汇票,遍布全国的销售分支机构,上千名销售人员,几千家客户,所有货款收入从业务员在客户收取票据的那一刻起,信息已全部在财务的掌控之下。所有的资金在月度终结的第二天可以全部安全回笼工厂!精准度之高、效率之高,在那个纸票满天飞的时代,不能不说是个管理上的伟大成绩!

喜欢 (3) or 分享 (0)
发表我的评论
取消评论

表情

您的回复是我们的动力!

  • 昵称 (必填)
  • 验证码 点击我更换图片

网友最新评论