应加强票据业务的事前控制、事中监督、事后检查，通过对各业务流程环节的风险控制，促进票据业务又好又快发展 当前票据业务市场存在的风险较高，各类风险事件频发，应加强对各业务流程环节的风险控制，建立有效的内部控制机制，对各环节的执行情况进行监督管

应加强票据业务的事前控制、事中监督、事后检查，通过对各业务流程环节的风险控制，促进票据业务又好又快发展

当前票据业务市场存在的风险较高，各类风险事件频发，应加强对各业务流程环节的风险控制，建立有效的内部控制机制，对各环节的执行情况进行监督管理，促进票据业务又好又快发展。

当前票据业务市场存在的问题

当前国内票据业务存在的问题主要分为三类：第一类是虚假交易，资金空转。企业和银行出于自身利益需求，无真实贸易背景、违规办理票据贴现业务，套取银行资金。第二类是票据业务内控管理风险，如离行办理票据业务、逆流程操作、进行虚假会计核算等。第三类是违规违法开展票据交易行为。包括未对交易对手实行名单式管理(清单交易、熟人交易)，一票多卖，与票据中介联手进行“假买断、假卖断”等交易行为。

票据分为纸质票据(以下简称纸票)和电子票据(以下简称电票)。现实中，纸票签发、承兑的规模远大于电票。纸票具备灵活的操作性和不易被监管等特点，其占用贷款规模成本更低;电票直接连接人行电子商业汇票系统，难以进行“消规模”等相关操作，导致占用贷款规模成本较高。同时，纸票的开具、承兑以及交易等行为主要由个人办理，往往缺乏有效的监督和执行，从而衍生出各类违规违法行为，成为票据业务风险事件的高发地。电票的监管虽然更有效，但也存在一些风险，例如虚假交易、不按章操作、交易对手违约等。总体来讲，电票更易被监管，操作风险较低。

加强票据业务风险管理流程控制

夯实事前控制基础

整合票据业务流程，完善组织架构，加强规范性操作。一是建立标准化业务流程。针对业务中的所有流程，制定标准的业务操作规范和制度，并依靠管理系统推进各项业务流程，做到记录、留痕完整，减少人为干预的环节。二是搭建清晰完整的组织架构。明确各部门、经营单位在业务流程中的职责，做到前中后台分离，实现各环节相互制约。对于开展票据业务的票据中心实行一定的准入制度，根据不同的准入条件设置相应的级别，对应不同业务权限。新成立票据中心需经上一级机构批准，且需报总部机构审批或备案。三是强化从业人员资格和考核管理，培育重业绩、重合规的业务文化。票据从业人员需持证上岗，持证人员应具备一定年限的相关工作经历，经培训并考试合格之后方可获得相关资格证。定期组织已持证人员参加业务流程学习并考试，合格者才能从事相关业务。对从业人员的考核和评级，应设置一定的权重考虑业务合规性，定期对关键岗位进行适当轮换。对于出现重大违规违法的人员，一律取消其从业资格并禁止从事相关业务。

做好开户审批工作，完善授信管理制度，从源头加强风险管控。对于非国内大中型企业客户，办理票据业务需先行开立结算账户，并严格审查各项开户资料;同时，为提升业务办理效率，国内大中型企业优质客户可无需开立结算账户，但仍需开立客户号。开展票据业务之前，需对相关机构进行授信，并针对不同的票据业务实行不同的额度管理。首先，应制定完善的授信管理制度，确保交易对手的授信额度处于合理范围。其次，确保所有的贴现、转贴现业务均纳入授信额度管理。对于银承直贴业务，可采用双向额度管理，即分别占用贴现申请人的授信额度和承兑行票据贴现额度，商承直贴业务可按照对公授信额度进行管理，转贴现业务采用专门的同业额度单项管理或承兑人授信额度管理。此外，应根据产品是否卖断、是否可循环以及产品的种类等因素来决定是否及时恢复授信额度。

发挥事中监督作用

做好票据查询和审核工作，保证票据的真实性、完整性、准确性。办理票据贴现前，首先应核实票据的真实性。通常可以向银票承兑行、商票承兑人或开户行进行查询。查询内容包含票据载明的各类要素、是否已办理挂失、是否公示催告或被司法机关冻结、他行是否已办理查询等。在办理业务前，还需审核票据要素的完整性和准确性，并审核承兑人的资格。通常应先审核承兑人的条件并确认承兑人的授信余额，再对拟贴现的汇票尤其是商业汇票实物原件执行双人审验，确认票据真实、内容完整、要素齐全、背书连续、签章规范。同时，为票据审验、保管、托收解付流程的相关人员配备功能较为齐全的鉴别仪器，与手工仪器相结合进行鉴别。

合理设置放款审核岗位，严格放款审核流程和授权审批权限。各票据中心应设置放款审核岗和放款审核确认岗，分别由不同人员担任。较低级别票据中心的放款审核职能，应由上一级票据中心行使。在放款过程中，应根据不同的业务类别和风险程度，由放款审核机构相关人员按照标准流程和授权审批权限办理，经所有相关人员签批同意后方可进行放款。

充分发挥相互制约监督机制，坚持双人经办交接与保管业务。在与公司客户或同业客户的票据交接过程中，首先应确保双人见证且直接面见交易对手，禁止将票据送至第三方或者从第三方处取得票据;参与票据交接的人员应具备一定的工作年限和较强的票据鉴别能力;无论是交票还是取票，均应制定相应的交接簿或清单，并要求双方当面签字确认。对于买入的票据，在贴现入账之后应完成抬头背书并进行专夹保管。对于待贴现票据、托管票据等票据实物，应分开实行入库管理，日间可由操作柜员保险柜保管，日终统一入金库保管，并定期对存量纸票进行清查盘点。

做好事后管理、检查

严格按照相关办法进行管理。按照相关授信后管理办法对票据业务进行管理，加强检查力度，通常包括资金用途检查、全面风险检查等;委派专人按照标准模式对业务档案实行分类管理，确保有据可循。

严格执行风险监控程序。在票据业务流程中，总部机构作为统一管理机构，应运行一定的风险监控程序，保证各分部切实做好风险管理工作。一是至少按月定期抽检分部各类业务档案，保证至少半年内覆盖全部分部，定期形成非现场、现场检查报告，对发现的问题通报全行并进行整改，同时在考核中进行扣分;二是对曾经发生问题的分部进行整改落实情况回访，若再次发现同样的问题，应加重处罚力度，并酌情限制该分部的业务权限;三是建立承兑行及交易对手黑名单信息库。

(作者：中国光大银行徐冕)